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 漫聊 2020.04.21 TINA

德国上班族的最佳税务提示

德国纳税人必须在今年7月底之前向财政部提交2019年的纳税申报表格。对于普通上班族来说,如何通过雇佣家庭佣工,工匠和使用家庭办公室的开支减轻税收负担?特别是在当前疫情下,很多人被迫留在家里,所以可以把长期以来想做的事情都做了,如年度纳税申报就是其中重要的一项。

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平均退税1007欧元

根据联邦统计局的数据,十分之九的纳税人平均可获得1007欧元的退税。


提早申报真的是值得的。纳税人可通过Elster(Elster.de:电子报税表)在线将填写好的表格发送到税务局。在大多数情况下,他们不再需要提供收据,而只要准备好接受税务办公室的查询。


但是,私人报税的话,还是可以继续使用纸质表格并将其邮寄到相关办公室。纳税人可以方便地从网上(formre-bfinv.de)下载表格,然后直接在线编辑表格,再用打印机打印出来。


但是必须通过邮寄或直接送到主管财政局邮箱才行。目前对纳税人来说,还没有时间压力,因为他们可以在今年7月底提交2019年的纳税申报表。


主表Mantelbogen

今年的主表比往年少了两页,因为原来在主表中的特殊费用Sonderausgaben,突发费用Außergewöhnliche Belastungen,与家庭有关的费用Haushaltsnahe Aufwendungen和其他费用Anlage Sonstiges都有了单独的附表。

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提示1:新的申报截止期

那些有义务提交2019年纳税申报表的人必须在2020年7月底之前将表格提交给税务局。如果由于生病或某些文件延迟而赶不上截止期,通常可以要求延报。而雇用税务顾问或参加报税协会的任何人都自动拥有延报的权利,直到2021年2月底都可以报税。


提示2:有义务报税吗?

对上班族来说,如果在2019年使用的税卡是VI级或者配偶使用的是V级,或者除薪金或退休金外,每年还有超过410欧元的额外收入,那么都必须报税。


收入超过410欧元和/或获得诸如失业金,生病津贴,父母金或产妇津贴之类的任何人,也必须及时向税务局提交表格。


所得税免税津贴

立法者通过多个步骤减轻了纳税人的负担。在2019纳税年度,基本免税额提高到9168欧元,在2020年初再次提高到9408欧元,有配偶的话,就是双倍金额。

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提示3:电子报税

通过elster.de,纳税人可以更快地将税收数据传输到负责的税收办公室。您还可以使用Elster Smart应用程序使用移动设备报税。重要提示:数字化也会简化报税程序,如果表单以绿色显示并标有“ e” (例如附表N,Vorsorgeaufwand, R, Kind上都有相关的数据)的字段,纳税人不再需要填写。税务局会自动执行此操作。雇主,健康保险公司或养老保险提供商将在2月底之前将这些数据以电子方式发送给税务机关。纳税人应仔细检查这些方面的税收评估。


2019年的重要的报税统一限制

财政部为许多私人开支设置了上限。这些开支不能无限的扣除。


例如:

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附表:特殊开支(Anlage Sonderausgaben)


特殊支出是私人生活成本的一部分,为此仅出于社会原因才进行税收减免。

以下开支可以抵税:

  • 教堂税,捐赠,职业培训费用,赡养费和养老金的补偿(Anlage Sonderausgaben)。

  • 养老和保险,例如Rürup养老金和健康保险金(Anlage Vorsorgeaufwand oder Anlage Kind)。


对私人养老金的缴款,如Riester合同要单独填在附表AV上。


提示4:捐赠

向慈善组织,教堂和非营利组织的捐赠可以抵税,填在Sonderausgaben第5行,而且如果捐款少于200欧元,银行的转帐收据足以作为证明。


如果向政党捐款,可以填在Sonderausgaben第7-8,一年最多认可1650欧。如果向一个基金会捐款,十年内最多认可100万欧元,填在Sonderausgaben第9-12行。


提示5:培训,养老金补偿,赡养费

学生和职业培训者每年可以用培训费用来抵税,但是每年不超过6000欧元,填写在Sonderausgaben第13至14行。

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但是,如果他们在当年没有收入,这种优势就会丧失。因此,他们应将其费用在附表N中作为Werbungskosten申报,那么如果当年没有收入,可以报损失,到来年有收入时抵税。


支付给前夫或前妻的养老金调整,也可以将其作为特殊费用扣除,填写在Sonderausgaben第15至16行。


重要提示:前配偶必须同意,因为他必须将付款作为其他收入征税。


每年向前配偶支付的赡养费最高为13805欧元。赡养父母的费用也作为特殊费用抵税,填写在在Sonderausgaben第17-18行/和附表U。


提示6:学费,育儿费

父母最多可扣除30%的学费,如在认可的私立学校就读的的学费,最高为5000欧元(填写在Anlage Kind,第65-67行)。


但是,伙食费和住宿费用不可扣除。对于14岁以下的孩子,父母还可以申报最高6000欧元的育儿费(如请保姆的费用),每个孩子每年最多申报4000欧元,填写在Anlage Kind,第73行。

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